Impôts : ce qu'il faut savoir pour bien remplir ta déclaration
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Faut-il déclarer tous ses revenus notamment quand on est étudiant·e ou en alternance ? La réponse est… ça dépend ! Alors on t’aide à y voir plus clair !
A quoi servent les impôts ?
Les impôts perçus par l’Etat servent à financer les services publics : école, collège, lycée, hôpital, poste de police, gare, tribunal, caisse d’allocations familiales, piscine, bibliothèque… Mais aussi l’armée, la recherche, l'enseignement… Le site À quoi servent mes impôts t’explique l'utilité de l'impôt et la façon dont il est utilisé.
Comment se passe la déclaration ?
Chaque année, tu remplis une déclaration de revenus. Cette déclaration concerne tes revenus de l’année précédente (en 2026, tu devras déclarer le montant des revenus de l'année 2025). Grâce à elle, l'Etat calcule le montant de tes impôts.
Tu dois déclarer les revenus du travail (salaires, revenus des professions libérales, droits d'auteur...), du patrimoine (mobilier ou immobilier), ainsi que les pensions et les indemnités (chômage...). Sauf si c'est ta première déclaration, tu verras que ton formulaire est pré-rempli. Ces informations sont transmises à l'administration fiscale par les employeurs, les organismes sociaux, France Travail ou encore les établissements financiers. Cela facilite la déclaration mais il faut vérifier ce qui est indiqué au cas où il y aurait une erreur ou un revenu manquant.
Attention, déclarer tes revenus ne signifie pas forcément que tu vas devoir payer des impôts. Si tes revenus sont faibles, tu seras non imposable, c’est-à-dire que tu ne paieras pas d’impôt.
Taux personnalisé ou taux neutre ?
L’impôt est prélevé à la source, directement sur ton bulletin de salaire ou sur tes indemnités France Travail si tu es demandeur·se d'emploi. Pour ce prélèvement, tu as le choix entre deux taux.
- le taux personnalisé. Il peut être individualisé : chaque membre du foyer (si tu es marié·e ou pacsé·e) a un taux adapté à ses revenus ;
- le taux neutre ou non personnalisé. Cette option permet de ne pas communiquer à ton employeur l'intégralité de tes revenus. Mais tu devras peut-être verser à l'administration fiscale une somme d'argent au titre de la régularisation (si tu n'as pas payé assez d'impôt).
Bon à savoir
C'est le taux neutre qui s'applique automatiquement pour les salarié·es qui débutent un premier emploi ou qui sont rattaché·es au foyer fiscal de leurs parents. Il correspond à celui d'un·e célibataire sans enfant, variable en fonction de ses revenus. Contacte ton centre des impôts pour tout changement.
Ma première déclaration
Jusqu’à tes 18 ans, tu es automatiquement à la charge fiscale de tes parents. Mais, à partir de tes 18 ans, si tu perçois des revenus :
- tu peux effectuer ta propre déclaration de revenus ;
- ou faire la demande d'être rattaché·e à la déclaration fiscale de tes parents jusqu'à tes 21 ans ou tes 25 ans si tu es étudiant·e.
Pas facile de trancher, notamment pour les étudiant·es ! Par exemple, si tu es un·e étudiant·e de moins de 25 ans, le rattachement t’évite de payer des impôts même si tu touches des revenus, mais t’enlève la possibilité d'obtenir certaines aides sociales (puisque tu n’es pas indépendant·e). Si tu n’es pas rattaché·e à tes parents, tu dois déclarer l'ensemble de tes ressources et notamment la pension alimentaire versée par tes parents, ce qui peut te rendre imposable.
Pour tes parents, l'enjeu est aussi compliqué. S'ils te déclarent à leur charge, ils bénéficient de ta part fiscale ainsi que de la réduction accordée aux enfants scolarisés dans l'enseignement supérieur. Si tu n’es plus à leur charge, ils peuvent te verser une pension alimentaire et la déduire ensuite de leur revenu imposable.
Pour t’aider à choisir, n'hésite pas à faire une simulation de calcul en ligne avec tes parents.
Il est désormais obligatoire de faire sa déclaration en ligne pour toutes les personnes qui disposent d'un accès internet chez elles. Si tu viens d'avoir 18 ans, tu as dû recevoir un courrier des Finances publiques t'indiquant ton numéro fiscal et ton numéro d'accès. Ils te permettront de faire ta déclaration sur impots.gouv.fr, dans l'espace Finances publiques. Si tu n'as rien reçu, contacte le service des impôts des particuliers dont dépend ta commune.
En cas de difficultés pour accéder à internet, à du matériel informatique ou pour utiliser des outils numériques, tu peux faire une déclaration papier. Le formulaire est disponible auprès du service des impôts des particuliers et en ligne sur le site des impôts. Une fois rempli et signé, il doit être renvoyé à ce même service.
Bon à savoir
L’avis d’impôt sur le revenu ou de non imposition est un document indispensable pour certaines démarches (aide au logement, prime d'activité…). A conserver précieusement !
Que déclarer ?
- les revenus de ton job étudiant s'ils dépassent 5405 € en 2025 (3 fois le SMIC) et que tu avais 26 ans ou plus au 1er janvier 2025 ;
- les revenus d'activité non salariée exercée en tant qu'étudiant·e (livraison de repas à domicile, chauffeur indépendant...) ;
- les gratifications perçues lors d'un stage en entreprise et les salaires perçus dans le cadre de ton apprentissage sont à déclarer dans leur totalité (la déduction du montant exonéré, 21 622 € pour 2025, se fera automatiquement) ;
- la pension alimentaire versée par tes parents ;
- les bourses d'études allouées pour des travaux ou des recherches déterminés ;
- les allocations perçues pendant ta formation en École supérieure du professorat et de l’éducation (ESPE).
- tous tes revenus, même occasionnels, sont à déclarer si tu avais 26 ans ou plus au 1er janvier 2025.
Bon à savoir
Les étudiants, les stagiaires et les apprentis de plus de 18 ans peuvent bénéficier de la prime d'activités sous certaines conditions. Elle n'est pas corrélée au rattachement au foyer fiscal de tes parents ou à ta déclaration de revenus. En revanche, pour y avoir droit, ton salaire mensuel net avant impôts doit être supérieur à 1117,26 €.
À ne pas déclarer
- les revenus de ton job étudiant si tu n'as pas touché plus de 5405 € en 2025 et que tu avais moins de 26 ans au 1er janvier 2025 ;
- les bourses accordées par l'État ou les collectivités locales selon des critères sociaux afin de permettre aux étudiant·es de poursuivre leurs études ;
- les aides au logement ;
- les indemnités versées dans le cadre d’un volontariat (service civique, corps européen de solidarité, volontariat international ou de solidarité internationale).
En résumé
Déclarer un revenu ne signifie pas forcément que tu devras payer un impôt. Certains revenus sont imposables et d'autres non. Ne sont pas imposables :
- les revenus d’un job étudiant si tu n’as pas touché plus de 5 405 € (3 fois le SMIC) en 2025 et que tu avais moins de 26 ans au 1er janvier 2025 ;
- les gratifications perçues lors d'un stage si elles ne dépassent pas 21 622 € pour 2025 ;
- les salaires d’un contrat d'apprentissage s'ils ne dépassent pas 21 622 € pour 2025.
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Pour aller plus loin…
0 809 401 401 : le service d'information et d'assistance de la Direction générale des Finances publiques
Impôt sur le revenu : le cas des étudiants